Pflichtteil
P
Pflichtteilsverzicht
1 Vorbereitung
Familie & Mensch
Phase:
Kategorie:
Gesetzlicher Mindestanteil am Nachlass (die Hälfte des gesetzlichen Erbteils) für enterbte Kinder, Ehegatten und ggf. Eltern.
Kurz gesagt:
Erklärung:
Übernimmt ein Kind das Unternehmen, können Geschwister Pflichtteils- oder Pflichtteilsergänzungsansprüche geltend machen, auch für Schenkungen der letzten Jahre (mit Abschmelzung um 10 % pro Jahr). Solche Ansprüche sind in Geld zu erfüllen und können das Unternehmen in Liquiditätsnot bringen. Vorbeugend werden notarielle Pflichtteilsverzichte gegen Abfindung vereinbart.
Warum ist das wichtig?
Praxisbeispiel:
Die Tochter übernimmt den Betrieb; ihr Bruder verzichtet notariell auf seinen Pflichtteil und erhält im Gegenzug eine Eigentumswohnung.
Ungeklärte Pflichtteilsansprüche gefährden die Liquidität des Unternehmens und den Familienfrieden.
Typische Fehler:
Glauben, ein Testament allein schütze den Nachfolger vor Ansprüchen der Geschwister.
Mein Praxistipp:
Gerechtigkeit in der Familie heißt nicht Gleichheit. Aber sie braucht ein offenes Gespräch – und einen Notartermin.