Vorweggenommene Erbfolge
V
Übertragung zu Lebzeiten
1 Vorbereitung
Familie & Mensch
Phase:
Kategorie:
Übertragung des Unternehmens auf die nächste Generation bereits zu Lebzeiten, meist ganz oder teilweise unentgeltlich.
Kurz gesagt:
Erklärung:
Typische Elemente sind Schenkung von Anteilen, Vorbehaltsnießbrauch, Versorgungsleistungen an die Übergeber, Ausgleichszahlungen an Geschwister und Pflichtteilsverzichte. Steuerlich können Freibeträge alle 10 Jahre erneut genutzt und Verschonungsregeln angewandt werden.
Warum ist das wichtig?
Praxisbeispiel:
Die Eltern übertragen 2026 49 % und 2036 die restlichen 51 % an den Sohn und nutzen so die persönlichen Freibeträge zweimal.
Schafft Planungssicherheit, nutzt steuerliche Gestaltungsspielräume und vermeidet Erbstreit.
Typische Fehler:
Nur steuerlich optimieren und die Familie nicht einbeziehen.
Mein Praxistipp:
Die beste steuerliche Gestaltung nützt nichts, wenn beim Familienfest niemand mehr miteinander spricht.